Debitorfinansiering betyder, at du belåner dine fakturaer - som udgangspunkt med 80 %. Factoringselskabet stiller altså likviditet til rådighed for virksomheden via belåning af fakturaer, når de modtager kopier af disse. Finansieringen sker i takt med, at virksomheden gennemfører salg.
Debitorfinansiering bliver typisk brugt til at finansiere virksomhedens vækst og reducere debitorrisici, herunder tab på debitorer.
En factoringaftale er både en finansiel og en administrativ tjeneste og kernen i effektiv cash management. De administrative fordele ligger i sparet tid og interne, administrative lettelser i form af betalingsovervågning, registrering af betaling, rykkerskrivelser, debitorricisi og inkassobehandling.
Driftskapitalen bliver anvendt bedre til at udvikle produktion og salg, da kapital ikke længere er bundet i debitormassen. Factoring betyder med andre ord finansiering af udestående fordringer, og din virksomhed behøver ikke belaste et eventuelt bankengagement.
Du bør overveje debitorfinansiering/factoring, hvis du er i vækst og skal have optimeret dit cash flow.
Factoring er alene løsninger til erhvervskundesalg (business-to-business), og derfor kan du som udgangspunkt ikke få hjælp til dit privatkundesalg (business-to-consumer).
Factoringvirksomheder er interesserede i at besøge din virksomhed, gennemgå din finansielle situation og studere din forretningsplan. Alt sammen for at vurdere hvilke behov du har og give dig et forslag til en løsning. Inden du underskriver en aftale, er det vigtigt, at samarbejdet er drøftet godt igennem juridisk og frem for alt praktisk.
Opsigelsesvilkårene er et af de punkter, du kan være opmærksom på, dvs. hvor hurtigt kan samarbejdet ophøre, hvis du ønsker dette. Normalt er opsigelsesfristen "dag til dag", og for enkelte selskaber kan der være tre måneders opsigelse.
Når aftalen er etableret, vil aftalen typisk give dig 80 % af dit udestående inkl. moms på forskud. Finansiering vil løbende blive overført til din bankkonto.
Factoring er en kompleks, langsigtet aftale, der kan få store konsekvenser for din virksomhed. Samtidigt er det et moderne fremadrettet samarbejde, som er mere end likviditet.
Er din fakturaportefølje stor, vil det være hensigtmæssigt at filoverføre data til factoringselskabets terminalserver. Derved effektiviserer man processen. Hvis man ønsker en 100 % automatiseret løsning, kræver det typisk teknisk IT-assistance. Du kan naturligvis stadigvæk sende fakturaer til factoringselskabet i hard copy, hvis det er mest hensigtsmæssigt for dig.
Når samarbejdet skal være nemt:
Når du sender en faktura:
Når fakturaen bliver betalt:
Når fakturaen ikke bliver betalt
Der er mange fordele ved debitorfinansiering, men også nogle ulemper.
Fordele
Den største fordel er, at du får arbejdskapital i hånden (80 %), og det sker meget hurtigere, end du er vant til (i forhold til dine kredittider). Den merlikviditet, du kommer til at råde over, kan du nu bruge til at skabe værdi for dig selv.
Andre fordele:
Ulemper
Den største ulempe er, at der er et ekstra led i kæden, som også skal tjene penge.
Andre ulemper:
Hvornår skal du overveje factoring? Vejledende tjekliste.
Hvornår er factoring en god løsning?
Factoring er en god løsning til dig, der er under opstart, i drift eller i kraftig vækst. Du kan overveje factoring, hvis du vil sælge mere og have mere likviditet til nye aktiviteter, vækst og kontaktrabatter.
Der er nogle kriterier, som kan vejlede dig:
Hvornår er factoring en dårlig løsning?
Factoring består af en administrativ og en finansiel serviceydelse. De administrative fordele ligger i sparet tid og interne, administrative lettelser, såsom betalingsovervågning, registrering af betaling, rykkerskrivelser og eventuel inkassobehandling. Netop disse fordele er årsag til, at mange vælger factoring.
Omkostninger ved en factoring ordning opvejes ikke sjældent af de administrative lettelser, og du vil derfor opleve, at ordningen kan være omkostningsneutral for dig.
De eksterne omkostninger, som du betaler til factoringselskabet fordeler sig typisk mellem et opstartsgebyr, en factoringafgift og en finansieringsrente. Hvis du har mange debitorer i forhold til din omsætning, betaler du tillige en initialafgift pr. debitor.
Renter
Finansieringsrenten er variabel og følger pengemarkedsrenten og ligger oftest på niveau med en kassekredit i en bank. Desuden betaler du ½-1% af bevilget kreditmaksimum.
Factoringafgiften
Factoringafgiften kan enten beregnes som "en flat rate" ud fra dine oplysninger om antal fakturaer og omsætning eller som et fast gebyr pr. faktura. Sidstnævnte anvendes, hvis du fakturerer få og store beløb.
Kreditgodkendelse
Som i banken skal en factoring kredit godkendes. Factoringselskabet ser i den forbindelse på dit forretningskoncept, dine kunder (debitorer) og på dit budget/regnskab. Har du etableret et selskab, er det normal procedure, at du underskriver en selvskyldnerkaution.
Nemmere kan det ikke blive
Skal du have fuldt udbytte af de administrative lettelser, kan du lade factoringselskabet printe og udsende dine fakturaer. Prisen på denne ydelse er portoen + et gebyr. Princippet for prisberegningen er jo flere fakturaer, jo lavere pris. Med denne ydelse tilkoblet din factoring aftale, opnår du maksimal frihed til at koncentrere dig om dine kerneområder.
Stort set alle factoringselskaber tilbyder finansiering af dit eksportsalg på helt samme vilkår som dine danske kunder. Factoringselskabet tilbyder i denne forbindelse også løsninger med valutafinansiering og lokale indbetalinger via samarbejdende banker.
Få factoringselskaber har en lokal tilstedeværelse gennem internationale samarbejder, der kan stå for en lokal indkrævning og opfølgning af debitorerne. En lokal tilstedeværelse kan gøre det lettere at overholde landets love, undgå kulturelle og sproglige misforståelser. Det kan dog være en meget dyr form, så det skal du kontrollere.
Processen, når aftalen skal indgås, er ofte den samme som ved normal factoring. Du skal være opmærksom på, hvilken valuta der afregnes i. Hvis du afregner i samme valuta, som du fakturerer ud, så har du ingen kursrisiko.